Бюджет РФ недополучает 7% ВВП от налогов на труд
Налоговая нагрузка на труд очень высока из-за так называемой проблемы безбилетника, отмечают эксперты Финансового университета.
В России она гораздо выше, чем в развитых странах, поскольку взносы во внебюджетные фонды за часть экономически активного населения не соответствуют доходам работников или не вообще не оплачиваются, пишет РБК со ссылкой на презентацию «Проблема безбилетника» в финансировании пенсионных, медицинских и других социальных гарантий населению: кто виноват и что делать» Финансового университета при правительстве.
Авторы подсчитали, что в стране ежегодно по разным причинам (уклонение, недоначисление и т.п.) не доплачивают страховых взносов и налогов на сумму, эквивалентную 7% ВВП. Ситуацию может спасти замена «устаревающей» системы всех сборов одним универсальным налогом на безналичные операции, предложили они.
Исследователи отметили, что налоги на труд (взносы и НДФЛ) в РФ превышают аналогичные в 33 развитых странах ОЭСР. В совокупности они составляют 43% от заработка и не зависят от его размера и количества детей. При этом в развитых странах нагрузка варьируется от 13,9 до 41,5% для одиноких граждан и от 25,9 до 30,9% для семейных с двумя детьми.
Причиной такой неравномерной нагрузки стало то, что большая часть населения относится к «безбилетникам», то есть не платит взносы или выплачивает лишь их часть. Речь идет о работниках теневой экономики, получающих зарплату в конвертах, живущих на криминальные доходы, фрилансерах, самозанятых и др.
По данным Росстата, на конец сентября этого года неформально заняты примерно 18% от общего количества трудоустроенных. Намеренно скрываемое от государства, а также не зарегистрированное производство домашнего хозяйства оценивается в 12% ВВП.
Из-за «безбилетников» налоговая система России не может в полной мере собрать налоги и соцвзносы, отмечают авторы.
Тем не менее таких «безбилетников» невозможно лишить социальных гарантий, поэтому их финансовые обязательства выполняют добросовестные налогоплательщики, бюджетная система и население. Наступает «хронический дефицит внебюджетных фондов». Например, объем взносов в Пенсионный фонд не покрывает расходы на выплату страховых пенсий по старости, а разрыв финансируется федеральным трансфертом. Также эта ситуация приводит к повышению пенсионного возраста, платному медицинскому обслуживанию, нехватке социальных пособий на жизнь и проч.
Решить проблему можно отменой всей системы налогов, таможенных сборов, акцизов и социальных отчислений и введением одного универсального налога на безналичные платежи. Он должен стать обязательным для всех без исключения граждан и компаний.
Его суть в автоматическом списании с каждого денежного перевода, оплаты, снятию наличных или внесению их на счет.
Эксперты рассчитали возможную ставку по такому налогу по данным за 2020 год. В том году в России было совершено безналичных платежей на сумму 1657,6 трлн руб. (почти 1,7 квадриллиона руб.), а налогов и сборов собрано 13,6 трлн руб.
«Исходя из этих показателей, всю систему доходов внебюджетных фондов в 2020 году можно было заменить одним универсальным налогом со ставкой 0,82%», - считают ученые.
Другие эксперты называют предложение неоднозначным, поскольку из-за такой модели малый бизнес и граждане могут отказаться от безналичных расчетов.
В Совфеде не рассматривают повышение налогов для уехавших россиян. Зампред комитета СФ по бюджету и финансовым рынкам Андрей Епишин напомнил, что сегодня доходы налоговых нерезидентов РФ уже облагаются повышенной ставкой.
